学院财务管理制度(四)

、 微机由经过培训的会计专职人员持证上岗操作。

、 未经财务主管同意，非微机操作人员不得随意上机。

、 严禁在微机上使用外来其他软件及电子游戏软件。

、 微机必须在ups正常工作的情况下运行。

、 定期对硬盘及有关数据软盘检查，发现病毒及时分析毒源，报告有关部门后实施消毒。

、 保持机房洁净、整齐、微机硬件无痪。

、 注意防火、防盗，每日下班前关机必须切断总电源以保证机房设备安全和微机正常运行。

六十二条计算机操作管理

、 上机人员要熟练掌握会计软件及新会计科目及编号、部门编号、项目编号等一系列核算内容，做到准确无误操作每笔业务。

、 操作人员工作权限、工作职责明确。

（） 原始凭证上机前审核岗，需在原始凭证上机前审核原始凭证是否符合规范化要求，将审核无误后的原始凭证转交凭证录入、制单岗上机。

（） 原始凭证录入、制单岗，根据审核无误的原始凭证上机制单，要求科目、项目支出准确无误。

（） 记帐凭证复核岗，每天下午：将当天会计凭证逐笔复核，发现问题及时调整修改，复核无误后，方可记帐。

（） 凭单汇总、记帐、帐簿及报表打印岗，记帐凭证复核后需及时汇总并打印出“科目汇总表”“试算衡表”交出纳岗核对当日库存现金无误后方可记帐。

（） 按记帐凭证付款出纳岗，根据记帐凭证付款，每日下班前，根据“试算衡表”核对库存现金。

（） 凭单装订前审核岗，在凭单装订前需重新审核每一笔原始凭证、记帐凭证、科目、项目等是否准确，发现问题及时做凭证冲调。

（） 微机系统维护岗，负责监督每位上机人员，操作是否规范，随时注意对微机、系统的维护，对软件及操作中出现的问题及时登记操作记录。每天下班前负责对数据库进行双备份。

（） 预算管理、经费指标控制岗，负责在计算机上设定对各部门的经费指标控制与调整，并对预算管理执行情况及时进行分析、汇报。

（） 往来款项操作岗，每月对往来款项做一次分析、清整，对未及时报帐的款项，要做催报帐通知。

（） 银行帐上机对帐岗

、 根据各岗位的工作权限，每天早：分由系统维护员接通电源、开机启动、键入密码进入工作状态。

、 每天下班前需打印出当天“科目汇总表”“试算衡表”，出纳员核对当日库存现金无误后，方可记帐。

、 工资、公积金、税款等上机核算前，有关资料需经审核无误后再上机操作，并注意资料的归整、保存。

六十三条系统管理

、 操作中遇有他事需暂时离岗的，应退出系统以防他人误操作，以保证系统数据的完整与安全。

、 会计科目一经确定，不得任意增设、减少、合并，凡需增设部门支出项目等需经财务主管同意。，