酒店财务财产管理制度(六)

. 赔偿手续

．宾客或职工损坏或遗失公物并确定赔偿时，由财产使用部门财产保管员开出“赔偿单”，一式四联分别作为部门班组存根、收款收据、财务收入凭证、财产报损和领发凭证。

．部门财产保管员向赔偿人收款后，应连同四联赔偿单交送财务部办理交款手续，加盖收讫章；再到财务部财产管理小组办理财产手续。

．宾客当时不能付现金时，应由本人签字认可，送前台收银待结帐时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。

．职工不能付现金时，应由本人签字认可，送人事部待发薪时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。

九节 会计科目

三十四条 财务部按会计科目的规定设置有关的“固定资产”、“固定资产折旧”、“低值易耗品摊销”、“物料用品”等一级科目，并分设有关的二级科目的分类帐，以反映酒店固定资产、流动资产的金额变化情况。

三十五条 财务部库房应按物资的品名、规格、单价、数量、金额设置三级明细账，并与总账科目一致。

三十六条 财务部库房要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及时、正确地反映租借财产的变化情况，以避免财产混乱。

三十七条 正确使用《固定资产盘点表》和《低值易耗品在用记录表》。

. 固定资产盘点表

.使用目的在于记录固定资产实际盘点数并与移交数量比较。

.盘点表的内容包括：资产保管及使用部门，存放地点及盘点日期；资产保管及盘点人员姓名；资产编号、名称、规格、来源及移交日期，移交及实际盘点数量。

.盘点表使用说明：盘点表以保管使用部门为核算单位，以存放地点为盘点基础；移交数量在一次盘点核实后，由存放使用地点的财产保管员签字负责，申领、转移与报废必须遵守制度和程序，移交数量根据申领、转移与报废加以调整；盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同时进行，在盘点数量栏填写实际盘点数量并由保管使用部门主管签字作实。

.其它：为了便于盘点工作，固定资产的盘点以存放地点为盘点基础，适当时候轮流进行盘点，每个存放地点的固定资产每最少要盘点一次，移交与盘点数不符时，调查后以书面形式呈报管理班子处理并按规定处理。

. 低值易耗品在用记录

.使用目的在于记录各部门低值易耗品的数量、存放及使用地点。

.记录表的内容包括：领用部门、存放地点；入库、领用、转移、 报废及库存在用余额数量，低值易耗品的名称及规格。

.记录表使用说明：低值易耗品的申领、转移、报废必须按规章办理并在记录表摘要记录；财务部要定期对低值易耗品的库存及在用数量进行盘点，并记录盘点日期、盘点数量及盘点人姓名。

. 其它：盘点数量与实际库存，在用数量不符时，要呈报管理班子处理并按规定办理。